數(shù)字智能時(shí)代，一切業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)化，一切數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)化。面對(duì)當(dāng)今復(fù)雜的經(jīng)營(yíng)環(huán)境、更加激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)管理變革從財(cái)務(wù)能力模型入手。業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)進(jìn)行有效融合，加入信息技術(shù)，多維度，多視角、重判斷、精計(jì)算，先將數(shù)字變成數(shù)據(jù)，再將數(shù)據(jù)變成信息，信息才是提供給決策者的最大價(jià)值。 該課程旨在讓參與培訓(xùn)人員加強(qiáng)與提升財(cái)務(wù)管理能力，掌握企業(yè)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)報(bào)表的分析，理解隱藏在數(shù)據(jù)背后的企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息，強(qiáng)化現(xiàn)金流管理，提高資金運(yùn)作效率，從業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)角度出發(fā)，綜合運(yùn)用財(cái)務(wù)報(bào)表和運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)來(lái)分析企業(yè)的實(shí)質(zhì)經(jīng)營(yíng)狀況，把握分析要點(diǎn)，精準(zhǔn)找出企業(yè)問(wèn)題所在，為管理者、決策者和投資人提供信息支持。懂運(yùn)營(yíng)、謀戰(zhàn)略、作決策，讓財(cái)務(wù)管理真正幫企業(yè)實(shí)現(xiàn)價(jià)值提升！

【道：底層邏輯與理念】全局經(jīng)營(yíng)的財(cái)經(jīng)思維：開(kāi)闊全局視野，揭示商業(yè)底層邏輯 【法：核心思路與方法】財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)深度融合：業(yè)財(cái)深度融合，數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)業(yè)務(wù)決策 【術(shù)：操作技巧與實(shí)踐】案例實(shí)操的實(shí)戰(zhàn)演練：理論實(shí)踐相結(jié)，舉一反三多維思考 【器：實(shí)用工具與模型】經(jīng)營(yíng)分析的創(chuàng)新模型：收入成本測(cè)算、杜邦分析模型預(yù)測(cè) 資金管理駕駛艙模型、庫(kù)存測(cè)算分析模型、采購(gòu)臨界比價(jià)模型、量本利盈虧平衡測(cè)算等 【開(kāi)闊視野】從拓展戰(zhàn)略思維能力、豐富運(yùn)營(yíng)知識(shí)、學(xué)習(xí)全新商業(yè)模式、洞察市場(chǎng)的瞬間變化，全面培養(yǎng)自身視野，提升視野的全局觀。 【精準(zhǔn)決策】運(yùn)用大數(shù)據(jù)的財(cái)務(wù)分析方法，提高企業(yè)決策質(zhì)量，降低決策風(fēng)險(xiǎn)，在數(shù)據(jù)中找問(wèn)題，在問(wèn)題中找方法 【案例實(shí)操】通過(guò)案例結(jié)合企業(yè)現(xiàn)狀，展示如何從財(cái)務(wù)分析到經(jīng)營(yíng)分析，通過(guò)實(shí)際經(jīng)典案例，學(xué)會(huì)多維度思考管理

第一講：洞察企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況支持業(yè)務(wù)決策 1. 互動(dòng)環(huán)節(jié)導(dǎo)入導(dǎo)引 利潤(rùn)增長(zhǎng)模型：收入增長(zhǎng)+成本降低 ——收入增長(zhǎng)VS成本降低難易程度？ 模型工具預(yù)測(cè)：收入VS成本預(yù)測(cè)對(duì)利潤(rùn)的影響 2. 互動(dòng)環(huán)節(jié)啟示：開(kāi)闊全局視野支持業(yè)務(wù)決策 1）科學(xué)數(shù)據(jù)做出決策判斷 2）數(shù)據(jù)透析企業(yè)經(jīng)營(yíng)本質(zhì) 3）多視角重判斷、精計(jì)算 3. 互動(dòng)環(huán)節(jié)啟示：用數(shù)據(jù)說(shuō)話(huà) 1）財(cái)務(wù)深入業(yè)務(wù)為業(yè)務(wù)賦能 2）業(yè)務(wù)探究財(cái)務(wù)為管理加分 3）財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)信息三位于一體 二、洞察企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的：“兩大法器” 1. “望遠(yuǎn)鏡法”登高望遠(yuǎn)，高瞻遠(yuǎn)矚，預(yù)測(cè)未來(lái) 1）跳出財(cái)務(wù)看企業(yè)，看懂行業(yè)盈利模式 a透過(guò)ROE理解企業(yè)賺錢(qián)的商業(yè)之道 b杜邦分析法拆解三種商業(yè)模式 c杜邦分析法的四大核心指標(biāo) 案例講解：某企業(yè)的反其道而行，突破常規(guī)財(cái)務(wù)思維 案例啟示：商業(yè)背后的底層邏輯：“現(xiàn)金流”生意經(jīng) ——應(yīng)收賬款 ——存貨/資產(chǎn)周轉(zhuǎn) ——應(yīng)付賬款 模型工具展示應(yīng)用：資金管理駕駛艙－業(yè)務(wù)手中的“三環(huán)”管理 總結(jié)：透徹理解商業(yè)世界需要財(cái)務(wù)思維 案例講解：透過(guò)ROE指標(biāo)深層次剖析企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況作好經(jīng)營(yíng)決策 模型工具展示：杜邦分析模型剖析問(wèn)題根源、預(yù)測(cè)未來(lái)場(chǎng)景應(yīng)用 2）對(duì)比行業(yè)財(cái)務(wù)價(jià)值，找到自身差距 ——對(duì)標(biāo)管理“靈魂三問(wèn)” a行業(yè)對(duì)標(biāo)數(shù)據(jù)從哪來(lái)？ b對(duì)標(biāo)的對(duì)象需要注意哪些問(wèn)題？ c對(duì)標(biāo)的效果有哪些？ 案例分享：通過(guò)數(shù)據(jù)的對(duì)標(biāo)分析激發(fā)員工的源動(dòng)力 案例分享：某著名企業(yè)標(biāo)桿瞄準(zhǔn)法的應(yīng)用－對(duì)標(biāo)管理示意圖 2. “顯微鏡法”見(jiàn)微知著，刨根問(wèn)底，解決問(wèn)題 1）層層深入，刨根問(wèn)底 2）“五個(gè)為什么”分析法 a背景來(lái)由 b場(chǎng)景應(yīng)用 舉一反三轉(zhuǎn)化應(yīng)用：企業(yè)利潤(rùn)為什么下降了？ 舉一反三案例剖析：庫(kù)存存貨分析所折射的實(shí)際管理問(wèn)題 a通過(guò)數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)實(shí)際管理問(wèn)題 b深挖問(wèn)題背后的真正原因 c對(duì)癥下藥，提出解決辦法及管理措施 d進(jìn)行效果檢驗(yàn)，優(yōu)化與完善管理過(guò)程 案例總結(jié)：財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析的PDCA四步曲閉環(huán)管理 思考啟示：從結(jié)構(gòu)優(yōu)化到范式轉(zhuǎn)移，突破常規(guī)財(cái)務(wù)思維模式 思考啟示：財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析從不同維度折射分析出怎樣的實(shí)際管理問(wèn)題 深度思考：一個(gè)企業(yè)保持低庫(kù)存的好處與高庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn) 模型工具展示應(yīng)用：庫(kù)存測(cè)算分析模型解決企業(yè)管理問(wèn)題 第二講：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)滲透企業(yè)經(jīng)營(yíng)深度挖潛 一、企業(yè)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的十大表現(xiàn) 1. 資產(chǎn)負(fù)債率居高不下，無(wú)力償還到期債務(wù)，且無(wú)重組計(jì)劃 2. 關(guān)聯(lián)企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)、債務(wù)擔(dān)保、轉(zhuǎn)移資金等使資產(chǎn)靈活性降低 3. 現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)不合理、收益質(zhì)量差、營(yíng)業(yè)現(xiàn)金不足，現(xiàn)金流量入不敷出 4. 資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率低，應(yīng)收賬款和存貨大量積壓，周轉(zhuǎn)率下降 5. 營(yíng)業(yè)收入發(fā)生萎縮，依靠關(guān)聯(lián)交易或虛構(gòu)銷(xiāo)售收入來(lái)彌補(bǔ) 6. 利潤(rùn)結(jié)構(gòu)不合理，大量來(lái)自政府補(bǔ)貼，費(fèi)用支出增加，稅負(fù)較高 7. 多元化經(jīng)營(yíng)處理不好，投資方向不明確，多樣化經(jīng)營(yíng)處理欠妥 8. 不動(dòng)產(chǎn)投資額巨大、購(gòu)建周期過(guò)長(zhǎng)，用短期融資支持長(zhǎng)期資產(chǎn) 9. 缺乏基于提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力和基于提高資產(chǎn)報(bào)酬的財(cái)務(wù)策略 10. 稅務(wù)籌劃不當(dāng)，稅負(fù)過(guò)重，出現(xiàn)錯(cuò)計(jì)、漏繳，違規(guī)被罰款 解讀：“一利五率”指標(biāo)考核背后的底層邏輯 二、識(shí)別企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的“五維視角” 1. 把脈問(wèn)診盈利能力－不賺錢(qián)的企業(yè)是不道德的 ——透過(guò)利潤(rùn)表看企業(yè)的盈利狀況 1）從結(jié)果著手，先看結(jié)果再找原因 2）重點(diǎn)看盈利情況 3）利潤(rùn)表的4大局限性 4）分析增長(zhǎng)能力 案例解讀：某企業(yè)利潤(rùn)表巨虧說(shuō)明企業(yè)的盈利能力差嗎？ 2. 把脈問(wèn)診發(fā)展能力－持續(xù)經(jīng)營(yíng)靠什么 ——判斷公司盈利持續(xù)性標(biāo)準(zhǔn) 1）重要客戶(hù)是否穩(wěn)定 2）利潤(rùn)是否靠主業(yè) 3）主營(yíng)產(chǎn)品是否屬于淘汰類(lèi)范圍 4）是否靠稅收優(yōu)惠或財(cái)政補(bǔ)貼吃飯 5）是否靠重要商標(biāo)、專(zhuān)利等吃飯 案例解讀：某昔日霸主不靠主業(yè)靠投資的戰(zhàn)略反思 3. 把脈問(wèn)診現(xiàn)金流－不陷入“一分錢(qián)難倒英雄漢”的境地 1）透過(guò)現(xiàn)金流看企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) a經(jīng)營(yíng)獲得的現(xiàn)金流是立身之本 b經(jīng)營(yíng)活動(dòng)——企業(yè)造血功能 c投資活動(dòng)——企業(yè)換血功能 d籌資活動(dòng)——企業(yè)輸血功能 e企業(yè)現(xiàn)金流的八種情況分析 2）導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂的五大核心原因 a經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流缺乏 b固定資產(chǎn)投資過(guò)大 c過(guò)多庫(kù)存積壓滯銷(xiāo) d應(yīng)收賬款逾期過(guò)多 e過(guò)多的短期借款 案例講解：某上市企業(yè)資金鏈斷裂的前因后果 3）如何作好現(xiàn)金流的管理－日常經(jīng)營(yíng)管理之舉 a資金計(jì)劃－未雨綢繆 b主張權(quán)利－應(yīng)收賬款 c友好協(xié)商－應(yīng)付賬款 d策略調(diào)整－采購(gòu)策略 e緊衣縮食－節(jié)約開(kāi)支 f盤(pán)活資產(chǎn)－庫(kù)存周轉(zhuǎn) 案例講解：做資金使用管理的“指揮官”而非“消防員” 案例講解：謹(jǐn)防業(yè)財(cái)之間資金管理嚴(yán)重脫節(jié) 4）如何作好現(xiàn)金流的管理－長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)規(guī)劃之措 a現(xiàn)金為王 b互補(bǔ)投資 c未雨綢繆 案例講解：某商業(yè)奇才的圭臬商業(yè)理念“現(xiàn)金流”生意經(jīng) 管理工具展示：資金預(yù)測(cè)管理工具 案例探討及成果落地：如何做好企業(yè)的資金鏈的“守護(hù)神” 案例講解：激活現(xiàn)金流的日常經(jīng)營(yíng)之舉及長(zhǎng)期規(guī)劃之措 4. 把脈問(wèn)診營(yíng)運(yùn)能力－貨如輪轉(zhuǎn)方能財(cái)源廣進(jìn) 1）庫(kù)存周轉(zhuǎn)指標(biāo)評(píng)估 2）應(yīng)收賬款指標(biāo)評(píng)估 a應(yīng)收賬款的利弊分析及對(duì)企業(yè)影響的戰(zhàn)略決策 b應(yīng)收賬款管理原則及控制策略：業(yè)務(wù)“四掌握”&財(cái)務(wù)“十及時(shí)” c應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)及原因分析 d應(yīng)收賬款催收基本策略及應(yīng)對(duì)方法 案例講解：某企業(yè)的應(yīng)收賬款管理成功案例 5. 把脈問(wèn)診償債能力－債務(wù)常常成為壓垮公司的最后一根稻草 1）透過(guò)資產(chǎn)負(fù)債表看企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) a通過(guò)截面，診斷企業(yè)是否“貧血” b企業(yè)的“新陳代謝”是否正常 c資產(chǎn)的變現(xiàn)能力和流動(dòng)性是否太差 d企業(yè)的債務(wù)負(fù)擔(dān)是否“超重” 2）管理者應(yīng)知應(yīng)會(huì)的融資指標(biāo)、客戶(hù)信用評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) ——從資產(chǎn)負(fù)債表看公司風(fēng)險(xiǎn)偏好 3）透過(guò)資產(chǎn)負(fù)債表看清實(shí)質(zhì)管理問(wèn)題 a資產(chǎn)未必是資產(chǎn)，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)表象 b負(fù)債未必是負(fù)債，負(fù)債的雙面性 c公司資產(chǎn)質(zhì)量評(píng)估的“7大思路” 案例解讀：某企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 三、透過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的表象，看透企業(yè)經(jīng)營(yíng)的本質(zhì) 1. 財(cái)務(wù)分析的現(xiàn)象與本質(zhì) 1）貨幣計(jì)量的報(bào)表不能反映非財(cái)務(wù)信息 2）警惕財(cái)務(wù)指標(biāo)表象背后的假象 案例講解：某上市企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)報(bào)表的“虛虛實(shí)實(shí)” 2. 財(cái)務(wù)分析的量變與質(zhì)變 1）敏銳察覺(jué)企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的蛛絲馬跡 ——量變到質(zhì)變的4種財(cái)務(wù)分析啟示 案例講解：如何真正識(shí)別企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 四、成本分析與成本控制管理 1. 成本費(fèi)用分析深度挖潛：全流程成本盈利分析的業(yè)務(wù)決策 2. 傳統(tǒng)財(cái)務(wù)VS現(xiàn)代財(cái)務(wù)的成本費(fèi)用分析 案例：業(yè)務(wù)與領(lǐng)導(dǎo)者眼里應(yīng)有的成本費(fèi)用分析價(jià)值 3. 全流程成本管理的目標(biāo) 4. 全流程成本管理的價(jià)值 1）精準(zhǔn)衡量每個(gè)產(chǎn)品的盈利情況 2）識(shí)別不賺錢(qián)的產(chǎn)品，支持業(yè)務(wù)決策，從而提升盈利水平 3）精準(zhǔn)衡量產(chǎn)品成本，有效支持報(bào)價(jià) 4）有利于流程改進(jìn)，發(fā)現(xiàn)優(yōu)化點(diǎn) 5）有效支持業(yè)績(jī)考核 案例：成本分類(lèi)分?jǐn)偤怂悴粶?zhǔn)確帶給企業(yè)錯(cuò)誤的決策 案例：變動(dòng)成本、固定成本對(duì)決策的支持作用 案例講解：某企業(yè)定價(jià)策略背后的底層邏輯 模型工具講解及應(yīng)用：量本利、盈虧平衡點(diǎn)計(jì)算與分析 ——保本點(diǎn)銷(xiāo)量 ——保利點(diǎn)銷(xiāo)量 ——邊際貢獻(xiàn)率 舉一反三場(chǎng)景應(yīng)用一：當(dāng)既定目標(biāo)難以達(dá)成之際，如何確保企業(yè)不虧損 舉一反三場(chǎng)景應(yīng)用二：若想達(dá)成年初預(yù)算目標(biāo)，如何把握好經(jīng)營(yíng)節(jié)奏 案例：哪個(gè)產(chǎn)品該砍掉？ 案例：成本決策鼓勵(lì)員工多賣(mài)哪種產(chǎn)品？如何通過(guò)有效的考核指標(biāo)為企業(yè)控制管理風(fēng)險(xiǎn) 5. 企業(yè)走向“先策后控”的耦合管理時(shí)代 1）“先策”－事前策劃：側(cè)重預(yù)算階段的策劃 2）“后控”－事中控制：側(cè)重執(zhí)行階段的控制 案例精講：企業(yè)預(yù)算對(duì)成本的全過(guò)程管理 討論：某企業(yè)預(yù)算編制的合理性 a全面預(yù)算管理對(duì)企業(yè)降本增效的控制手段 b重點(diǎn)成本費(fèi)用的分析與控制 ——強(qiáng)調(diào)好鋼用在刀刃上 ——強(qiáng)調(diào)花好每一分錢(qián) ——評(píng)估控制效果，提升投入產(chǎn)出 案例講解：原來(lái)還可以這么干 c人力成本的分析與控制方法 視頻案例探討：故事中企業(yè)的根本問(wèn)題到底出在了哪？ ——人數(shù)的有效控制與分析 ——人效的有效控制與分析 ——薪酬福利成本預(yù)測(cè) ——人力數(shù)量預(yù)測(cè) ——作業(yè)人力/支持人力/管理人力 ——人力成本控制的五大方法 ——人力成本控制的三大關(guān)鍵要素：標(biāo)準(zhǔn)+制度+流程 落地方案執(zhí)行：如何做好人力成本的分析與控制 第三講：“有理有據(jù)”撰寫(xiě)高質(zhì)量分析報(bào)告 一、如何撰寫(xiě)高質(zhì)量的經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告 1. 經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告指標(biāo)體系的構(gòu)建 1）把脈問(wèn)診盈利能力－不賺錢(qián)的企業(yè)是不道德的 2）把脈問(wèn)診償債能力－債務(wù)常常成為壓垮公司的最后一根稻草 3）把脈問(wèn)診營(yíng)運(yùn)能力－貨如輪轉(zhuǎn)方能財(cái)源廣進(jìn) 4）把脈問(wèn)診發(fā)展能力－持續(xù)經(jīng)營(yíng)靠什么 2. 經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告存在的問(wèn)題 1）曬成績(jī)而不直面差距 2）直接談行動(dòng)而不找根因 3）只有回顧而無(wú)預(yù)測(cè) 3. 經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告呈現(xiàn)特征 1）重在有用，不要過(guò)分追求形式 2）抓住主要需求，不要過(guò)分追求全面 3）對(duì)比分析差距，明確改進(jìn)方向和目標(biāo) 4）探究數(shù)字背后的原因，重在解決方案 5）促成行動(dòng)，形成計(jì)劃，明確責(zé)任人 4. 經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告的三個(gè)導(dǎo)向 1）以數(shù)據(jù)導(dǎo)向 2）以問(wèn)題導(dǎo)向 3）以結(jié)果導(dǎo)向 5. 經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告的關(guān)鍵點(diǎn) 1）數(shù)據(jù)要準(zhǔn)確 2）數(shù)據(jù)要有效 3）數(shù)據(jù)要有分析 4）要與市場(chǎng)同行對(duì)標(biāo) 5）要進(jìn)行差異分析 6）要形成分析結(jié)論 成果交付：財(cái)務(wù)分析模型工具模板