價(jià)格：聯(lián)系客服報(bào)價(jià)
上課方式：公開課/內(nèi)訓(xùn)/總裁班課程 時(shí)間上課時(shí)間：2天
授課對(duì)象：企業(yè)的董事會(huì)成員、中高層管理成員、各級(jí)財(cái)務(wù)管理人員，各部門負(fù)責(zé)人等
授課講師：文輝玲
凡事預(yù)則“立”，不預(yù)則“廢”。市場(chǎng)風(fēng)云變幻莫測(cè)，能否及時(shí)把握全面預(yù)算管理信息，抓住機(jī)遇是企業(yè)駕馭市場(chǎng)的關(guān)鍵。全面預(yù)算管理對(duì)企業(yè)而言，其重要性和作用意義不言而喻，成為管理過(guò)程中不可或缺的一種工具和手段，它可以提升企業(yè)戰(zhàn)略管理能力、通過(guò)有效的監(jiān)控與考核，真正達(dá)到降本增效的目的，有效管理經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。但在實(shí)際管理過(guò)程中，“全面預(yù)算無(wú)法與戰(zhàn)略和運(yùn)營(yíng)銜接”、“預(yù)算編制敷衍了事脫離企業(yè)實(shí)際”、“預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)粗獷預(yù)算執(zhí)行隨心所欲”、“預(yù)算執(zhí)行與績(jī)效考核總不能平衡”已成為預(yù)算管理的“四大難題”。本課程理論+實(shí)踐，幫助企業(yè)建立全面預(yù)算管理思維，找到適合自身的預(yù)算方法，理清預(yù)測(cè)、計(jì)劃、預(yù)算之間的區(qū)別與聯(lián)系，推動(dòng)預(yù)算管理平穩(wěn)執(zhí)行，在預(yù)算管理中執(zhí)行柔性管理與滾動(dòng)預(yù)測(cè)，注重過(guò)程跟蹤，通過(guò)業(yè)務(wù)、資金、信息、人才的整合，明確適度的分權(quán)授權(quán)，建立科學(xué)、合理有效的業(yè)績(jī)考評(píng)體系，實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算管理驅(qū)動(dòng)戰(zhàn)略目標(biāo)達(dá)成。
【思維轉(zhuǎn)變】建立全面預(yù)算管理思維，找到適合自身企業(yè)的預(yù)算方法 【知識(shí)掌握】學(xué)會(huì)通過(guò)預(yù)算管理對(duì)公司經(jīng)營(yíng)進(jìn)行有效的監(jiān)控與考評(píng) 【案例實(shí)操】通過(guò)實(shí)務(wù)案例，熟悉計(jì)劃、預(yù)算與預(yù)測(cè)之間的區(qū)別與聯(lián)系，推動(dòng)預(yù)算平穩(wěn)實(shí)施 【熟練應(yīng)用】將方法執(zhí)行到實(shí)際管理當(dāng)中，讓業(yè)財(cái)部門在預(yù)算和績(jī)效考核管理中達(dá)成共識(shí)
第一講：全面預(yù)算管理的定義與真正價(jià)值 小故事大道理，故事導(dǎo)入： 1. 企業(yè)既要有遠(yuǎn)大的理想目標(biāo) 2. 更要有實(shí)現(xiàn)理想的切實(shí)步驟 3. 企業(yè)經(jīng)營(yíng)要有計(jì)劃、有預(yù)算 一、真正如何理解“全面預(yù)算管理” 1. 到底何謂全面、預(yù)算、管理？ 1）全面預(yù)算管理內(nèi)容有哪些？ 2）全面預(yù)算管理體系是怎樣？ 3）全面預(yù)算管理到底誰(shuí)的事？ 2. 全面、預(yù)算、管理孰輕孰重？ 3. 全面預(yù)算管理的三個(gè)階段與六大目的 1）事前控制 a細(xì)化戰(zhàn)略目標(biāo)－企業(yè)戰(zhàn)略的目標(biāo)方向 b合理分配資源－協(xié)調(diào)各部門重要手段 2）事中控制 a促進(jìn)開源節(jié)流－控制日常管理的工具 b加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制－促進(jìn)目標(biāo)達(dá)成的利器 3）事后控制 a落實(shí)績(jī)效考核－業(yè)績(jī)考核的衡量標(biāo)準(zhǔn) b確保有效執(zhí)行－落地執(zhí)行的有效工具 4. 全面預(yù)算管理的四大誤區(qū)及難題 a全面預(yù)算無(wú)法與戰(zhàn)略和運(yùn)營(yíng)銜接 b預(yù)算編制敷衍了事脫離企業(yè)實(shí)際 c預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)粗獷預(yù)算執(zhí)行隨心所欲 d預(yù)算執(zhí)行與績(jī)效考核總不能平衡 二、全面預(yù)算管理的三步曲 1. 戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)的確定 a戰(zhàn)略整體規(guī)劃及發(fā)展戰(zhàn)略的制定 b戰(zhàn)略規(guī)劃十大要素 c戰(zhàn)略做得好，預(yù)測(cè)少不了 d戰(zhàn)略目標(biāo)確定的四大方法 2. 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制訂 3. 全面預(yù)算的編制 案例分享：某知名企業(yè)家戰(zhàn)略規(guī)劃高手的管理之道 此章節(jié)解決全面預(yù)算無(wú)法與戰(zhàn)略和運(yùn)營(yíng)銜接的問(wèn)題 第二講：全面預(yù)算的編制思路與方法應(yīng)用 一、預(yù)算正式編制前的“六清”要求 1. 方向清 2. 策略清 3. 政策清 4. 分工清 5. 格式清 6. 要求清 二、全面預(yù)算編制的六大方法 1. 增量預(yù)算法 2. 零基預(yù)算法 3. 固定預(yù)算法 4. 彈性預(yù)算法 5. 定期預(yù)算法 6. 滾動(dòng)預(yù)算法 解析：六種預(yù)算編制方法的優(yōu)缺點(diǎn)及具體應(yīng)用 三、全面預(yù)算編制的思路和具體編制 1. 編制思路：ROE導(dǎo)圖目標(biāo)分解KPI指標(biāo) 2. 具體編制：關(guān)鍵預(yù)算的編制 1）收入預(yù)算的編制 a收入預(yù)算編制的思路 b收入預(yù)算影響的因素 c收入預(yù)算的項(xiàng)目?jī)?nèi)容 d收入預(yù)算的模板設(shè)計(jì) 2）成本預(yù)算的編制 a成本預(yù)算編制的思路 b成本預(yù)算影響的因素 c成本預(yù)算的項(xiàng)目?jī)?nèi)容 d成本預(yù)算的模板設(shè)計(jì) 3）費(fèi)用預(yù)算的編制 a費(fèi)用預(yù)算編制的思路 b費(fèi)用預(yù)算影響的因素 c費(fèi)用預(yù)算的項(xiàng)目?jī)?nèi)容 d費(fèi)用預(yù)算的模板設(shè)計(jì) 4）資金預(yù)算的編制 a資金預(yù)算編制的思路 b資金預(yù)算影響的因素 c資金預(yù)算的項(xiàng)目?jī)?nèi)容 d資金預(yù)算的模板設(shè)計(jì) 模型工具展示應(yīng)用：杜邦分析預(yù)測(cè)模型助力企業(yè)預(yù)算目標(biāo)拆解達(dá)成 模型工具展示應(yīng)用：資金預(yù)算管理駕駛艙 預(yù)算情景模擬：經(jīng)營(yíng)場(chǎng)景預(yù)算模擬 成果交付：工具模板的使用 此章節(jié)解決預(yù)算編制敷衍了事脫離企業(yè)實(shí)際的問(wèn)題 第三講 全面預(yù)算管理的真正控制與執(zhí)行 一、預(yù)算走向“先策后控”的耦合管理時(shí)代 1. “先策”－事前策劃：側(cè)重預(yù)算階段的精心策劃 2. “后控”－事中控制：側(cè)重執(zhí)行階段的有效控制 案例精講：企業(yè)預(yù)算對(duì)成本的全過(guò)程管理： 實(shí)務(wù)案例討論：某企業(yè)預(yù)算編制的合理性 1）全面預(yù)算管理對(duì)企業(yè)降本增效的控制手段 2）重點(diǎn)成本費(fèi)用的分析與控制 ——強(qiáng)調(diào)好鋼用在刀刃上 ——強(qiáng)調(diào)花好每一分錢 ——評(píng)估控制效果，提升投入產(chǎn)出 案例講解：原來(lái)還可以這么干 案例講解：如何預(yù)防預(yù)算單位期末突擊花錢 3）人力成本的分析與控制方法 視頻案例探討：故事中企業(yè)的根本問(wèn)題到底出在了哪？ a人數(shù)的有效控制與分析 b人效的有效控制與分析 c薪酬福利成本預(yù)測(cè) d人力數(shù)量預(yù)測(cè) e作業(yè)人力/支持人力/管理人力 f人力成本控制的五大方法 g人力成本控制的三大關(guān)鍵要素：標(biāo)準(zhǔn)+制度+流程 二、全面預(yù)算管理的五大原則 1. 前提條件：充分做好預(yù)測(cè)和計(jì)劃 1）利潤(rùn)增長(zhǎng)模型 2）收入增長(zhǎng) 3）成本降低 4）收入增長(zhǎng)VS成本降低難易程度？ 模型工具預(yù)測(cè)：收入VS成本預(yù)測(cè)如何完成企業(yè)目標(biāo)利潤(rùn) ——如何做好資金預(yù)測(cè)和控制 ——日常經(jīng)營(yíng)管理之舉 ——長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)規(guī)劃之措 案例：某上市企業(yè)資金鏈斷裂的反思：資金預(yù)測(cè)的重要性 2. 準(zhǔn)備工作：健全組織機(jī)構(gòu)，完善各項(xiàng)規(guī)章制度 1）建立預(yù)算組織體系 2）明確預(yù)算崗位職責(zé) 3）完善預(yù)算核算口徑 案例：論稅金核算方式說(shuō)明的重要性 3. 忌浮夸：脫離實(shí)際，失去做預(yù)算的意義 ——年度預(yù)算經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的“三拍現(xiàn)象” 4. 忌保守：留有余地，面臨考核風(fēng)險(xiǎn) 1）預(yù)算目標(biāo)下達(dá)的方法：上下相結(jié)合 2）預(yù)算目標(biāo)的博弈 案例：合理預(yù)算目標(biāo)的實(shí)施路徑及方法 案例：ROE目標(biāo)的設(shè)定技巧 5. 結(jié)合實(shí)際：市場(chǎng)趨勢(shì)、整體環(huán)境、歷史水平 1）全面預(yù)算編制的依據(jù) 2）歷史水平的可參照性 3）市場(chǎng)情況的趨勢(shì)走向 4）整體環(huán)境的影響變化 5）結(jié)合實(shí)際的經(jīng)營(yíng)狀況 案例：不當(dāng)預(yù)算給企業(yè)和團(tuán)隊(duì)帶來(lái)的影響 三、全面預(yù)算的控制 1. 控制好目標(biāo)達(dá)成管理工具－量本利分析法 1）保本點(diǎn)銷量 2）保利點(diǎn)銷量 3）邊際貢獻(xiàn)率 模型工具講解及應(yīng)用：量本利、盈虧平衡點(diǎn)計(jì)算與分析控制 場(chǎng)景應(yīng)用一：當(dāng)既定目標(biāo)難以達(dá)成之際，如何確保企業(yè)不虧損 場(chǎng)景應(yīng)用二：若想達(dá)成年初預(yù)算目標(biāo)，如何把握好經(jīng)營(yíng)節(jié)奏 2. 預(yù)算分析與檢討 3. 預(yù)算的控制措施 1）控制目標(biāo) 2）風(fēng)險(xiǎn)描述 3）控制措施 4）控制證據(jù) 案例：某企業(yè)預(yù)算管理存在的問(wèn)題和改進(jìn)點(diǎn) 4. 預(yù)算調(diào)整的程序及調(diào)整方式 1）預(yù)算調(diào)整的原則 2）預(yù)算調(diào)整的前提 3）預(yù)算調(diào)整的權(quán)限 4）預(yù)算調(diào)整的前提 四、全面預(yù)算執(zhí)行的“六大前提” 1. 建立預(yù)算組織 2. 科學(xué)編制預(yù)算 3. 強(qiáng)制預(yù)算執(zhí)行 4. 強(qiáng)化預(yù)算監(jiān)督 5. 嚴(yán)格預(yù)算考核 6. 預(yù)算體系評(píng)估 五、全面預(yù)算執(zhí)行的“四大結(jié)合” 1. 與實(shí)行現(xiàn)金收支兩條線管理相結(jié)合 2. 與深化目標(biāo)成本管理相結(jié)合 3. 與落實(shí)管理制度、提高預(yù)算的控制和約束力相結(jié)合 4. 與企業(yè)經(jīng)營(yíng)者和職工的經(jīng)濟(jì)利益相結(jié)合 此章節(jié)解決預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)粗獷預(yù)算執(zhí)行隨心所欲的問(wèn)題 第四講：全面預(yù)算落地實(shí)施績(jī)效考核管理 1. 預(yù)算與績(jī)效考核管理的關(guān)系 2. 績(jī)效管理發(fā)展態(tài)勢(shì)變化原因 3. 績(jī)效考核管理四大特征 4. 績(jī)效考核管理的價(jià)值與意義 分享：馬云眼中的薪酬績(jī)效 5. KSF績(jī)效考核方式 1）KSF法與KPI法的區(qū)別 2）KSF激勵(lì)性薪酬的六大特征 3）KSF月度績(jī)效考核表 6. 績(jī)效考核“五個(gè)一” 7. KPI指標(biāo)設(shè)定的SMART原則 8. 如何對(duì)關(guān)鍵KPI指標(biāo)進(jìn)行有效評(píng)估及考核 9. 目標(biāo)管理KPI的基本步驟有哪些 10. 企業(yè)常見(jiàn)薪酬模式及利弊分析 ——企業(yè)薪酬激勵(lì)的十大誤區(qū) 案例分享：華為智慧分錢方法破解企業(yè)薪酬激勵(lì)的十大誤區(qū) 總結(jié)：錢分到位，干活不累；分錢分不好，企業(yè)容易倒 探討演練：學(xué)以致用，根據(jù)企業(yè)現(xiàn)狀如何做好薪酬體系考核 此章節(jié)解決預(yù)算執(zhí)行與績(jī)效考核總不能平衡的問(wèn)題
擅長(zhǎng)領(lǐng)域：非財(cái)/業(yè)財(cái)融合/內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理/財(cái)務(wù)管理/財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析/財(cái)務(wù)報(bào)表/全面預(yù)算
長(zhǎng)沙市
城市
9
課程
317
案例
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